本报记者 田晓玉 龙雨晴

近日“个人所得税将可抵扣房贷”的消息甫出，坊间热议四起，郑州房地产市场反应如何？市民对此有何期待？会给楼市带来怎样的连锁反应？记者就此进行了采访。

信号： 个税有望抵扣房贷

近日，全国政协委员、财政部财政科学研究所原所长贾康在博鳌·21世纪房地产论坛第16届年会上表示：“个人所得税可抵扣房贷已明确，这种方案会在全国推广。”

随后，国家财政部相关负责人也表示“将义无反顾地推进个税改革”。记者获悉，继营改增、资源税之后，个人所得税改革将成为下一步税改的最大看点，下半年有望获加速推进。“抵扣”将成为此次个人所得税改革的一项核心内容。上述相关负责人指出，个税改革“在对部分所得项目实行综合计税的同时，会将纳税人家庭负担，如赡养人口、按揭贷款等情况计入抵扣因素，更体现税收公平”。

一石激起千层浪，“个税抵扣房贷”成了最近业内最为关心的话题，引起广泛关注和热烈讨论。那么个税抵扣房贷究竟是如何抵扣的呢？

据了解，个人所得税可抵扣房贷，准确地说应该是“房贷利息抵税”，是指将房贷利息作为税前减除项扣除。也就是公司财务在核算职工工资时，除了扣除五险一金外，还会把该职工所承担房贷中的利息部分也一并扣除，最后剩下的钱，再去计税。“这样一来，房贷利息成了税前抵扣项，购房者的个税负担降低了，少缴了税款，等于变相降低了月供负担。”我市一家银行信贷部门相关负责人认为，“这对按揭购房者特别是中高收入的按揭购房者来说，减负效果是显而易见的。”

个税抵扣房贷的消息一出，市民最为关心的就是这项政策何时会出台，又会在何时落地郑州，为此记者走访了我市多家银行。“目前还没收到相关通知。”我市各银行相关负责人均表示，“何时会落地郑州现在还不好说，政策上如果有所调整，相关部门会在第一时间发出公告，市民可以对此持续关注。”而据贾康透露：“个税抵扣房贷的进展要看个税改革的时间，今年可能赶不上了。”

利好：

置业者还贷压力将减轻

如果“个税抵扣房贷利息”切实出台并落地郑州，最显而易见的受惠群体将是正在还贷中的市民，尤其是对于首次购房的人来说，这一政策将大大减轻他们的还贷压力。所以不少市民都早早地打起了“小算盘”，开始计算这项政策将为自己带来多少利好。

市民李女士告诉记者，她目前的工资为1万元，按工资的80%作为五险一金扣除的基数算，五险一金要抵扣1779元，那么应纳税额为10000-1779=8221元。她应缴纳的个人所得税为：（8221-3500）×20%-555=389.2元。最终的到手工资为：10000-1779-389.2=7831.8元。

而李女士刚刚购买的住房一共贷款了100万元，分30年还清。她选择的是等额本息的还款方法，月均还款额约为5300元，其中大约有4000元是利息支出。如果按照贷款利息支出可以在税前抵扣的情况：应纳税所得额=10000-1779（五险一金）-4000（房贷利息）-3500=721元，最终缴税额= 721×3%-0=21.63元，最终的到手工资为：10000-1779-21.63=8199.37元。这样一来，原本应缴税389.2元的李女士，现在只需缴纳21.63元，到手的工资也比以前增加了4.69%。因此李女士对于政策的落地非常期盼。

毫无疑问，个人所得税可抵扣房贷能够减轻置业者的负担，那么在这一政策红利中，谁是最大的收益者？

“房贷利息抵扣个税在郑州落地后，高收入人群购房者或将成为最大的受益者，此类购房者收入高，缴纳个税较多，因此可以抵扣较多利息支出，个人所得税支出将在较大程度上得以减少；而对于低收入群体，本身经济实力有限，此政策对于这类群体而言，效果甚微。”河南财经政法大学教授李晓峰分析称，“所以政策在郑州落地时也需要因城制宜兼顾公平，一方面，房贷利息抵税释放出鼓励贷款购房的信号，在同等居住条件下，如果房租不能抵税，贷款利息可以抵税，这无疑是引导消费者远离租赁市场，投身置业大潮。另一方面，现在郑州取消了限购、限贷，高收入阶层的贷款能力又较强，他们利用大量购置不动产来避税的可能性并非不存在。”

市场：

改善型需求或进一步释放

置业者的福利来了，开发商翩然起舞的日子还远吗？

“郑州的房地产市场本就火热，住宅市场库存压力较小‘个税抵扣房贷利息’政策一旦落地，对大部分人而言，这可以为个人节省房贷利息的15%到45%，将会加速持币观望客户的入市速度，为郑州的销售锦上添花。”房地产从业者赵先生在接受记者采访时表示，“购买公寓或小户型等总房款较少、月供压力较小的置业者，如果能享受到这一政策红利，意味被解放出来的个税甚至会与月供持平。”

在郑州房地产市场上，未来受个税抵扣房贷政策影响，高收入人群有可能通过购买力所能及的高档房产来降低实缴个税。业内专家指出：“目前郑州没有限购政策，高收入人群经济实力强，偿债能力也较强，多购买大户型改善住房，既然贷款利息可以抵扣个税，则中高收入人群在买房时将会尽可能‘就高不就低’，尽量将‘福利’用到极致。所以可能出现这样一种现象：原本打算买中档住宅的人有可能开始向高档住宅市场迈进。因此，房贷利息抵个税政策实施之后，或将助推改善型购房需求的进一步释放。”

除此，郑州银行相关工作人员称，目前银行普遍规定首套房贷款不低于3成，但是如果购房者手中资金充足，为了减少总的利息，其所付的贷款首付都要高于3成。但是如果新政执行，则即使购房者有能力首付4成甚至更多，更多的人也会选择尽可能多贷款来提高自有资金的投资回报率。

由此看来，未来个税抵扣房贷政策的实施，将会刺激高收入群体增加楼市的投资，且以按揭方式购房将成为主流。